來源： 集團公司法規(guī)審計部 閱讀次數(shù)： 發(fā)布時間：2023.04.13
省鹽業(yè)集團公司擬對安徽環(huán)境科技集團股份有限公司（以下簡稱“環(huán)境公司”）董事長方降龍、原總經理宇豐進行經濟責任審計暨內控監(jiān)督評價專項審計。現(xiàn)采取競爭性談判方式確定1家中介機構，具體事宜如下：
一、審計項目基本情況
（一）環(huán)境公司基本情況
環(huán)境公司成立于2015年9月,系安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司直屬（控股）子公司,公司注冊資本3億元人民幣，公司主要經營范圍：環(huán)境科技領域（包括污水處理與水資源治理，固廢、危險廢棄物處理及資源再生利用，大氣治理，土壤修復與治理）技術咨詢和技術服務，環(huán)保工程投資、施工、運營服務等。截至2022年末資產總額210,591.51萬元，凈資產55,277.56萬元。公司下轄安徽環(huán)境科技研究院股份有限公司等13家直屬（控股）子公司。
（二）環(huán)境公司黨委書記、董事長方降龍任職情況
2017年6月，方降龍同志任環(huán)境公司支部書記、董事長、總經理；2019年12月，任環(huán)境公司支部書記、董事長；2021年4月，任環(huán)境公司黨委書記、董事長。
（三）環(huán)境公司原總經理宇豐任職情況
2019年1月，宇豐同志任環(huán)境公司總經理；2022年11月，免去其任職的環(huán)境公司總經理職務。
二、審計目標
（一）經濟責任審計目標
客觀評價方降龍、宇豐同志在環(huán)境公司任職期間的履職情況，并針對發(fā)現(xiàn)的問題準確界定責任，促進環(huán)境公司加強內部管理、深化改革、提升發(fā)展質量。
（二）內部控制體系監(jiān)督評價審計目標
圍繞重點業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)和重要崗位對環(huán)境公司的內部控制建立與實施情況開展監(jiān)督評價，準確揭示環(huán)境公司風險隱患和內部控制缺陷，促進環(huán)境公司不斷優(yōu)化內部控制體系。
三、審計期間和范圍
（一）審計期間
1.經濟責任審計期間為2020年1月1日-2022年12月31日，必要時追溯到以前年度。
2.內部控制體系監(jiān)督評價基準日為2022年12月31日，內部控制體系執(zhí)行有效性評價期間為2022年度。
（二）審計范圍
1.經濟責任審計范圍為：全面審計2022年12月末環(huán)境公司的資產負債情況及2020年以來內部經營管理情況。
2.內部控制體系監(jiān)督評價范圍：全面審計環(huán)境公司及下屬子公司內部控制體系設計及執(zhí)行情況。
四、審計主要內容
（一）經濟責任審計主要內容
1.貫徹執(zhí)行黨和國家經濟方針政策、上級單位及集團公司決策部署，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況。
2.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況。
3.重大經濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況。
4.企業(yè)法人治理結構的建立、健全和運行情況，內部控制制度的制定和執(zhí)行情況。
5.企業(yè)招標采購管理情況。
6.企業(yè)財務的真實合法效益情況，風險管控情況，遵守有關法律法規(guī)和財經紀律情況。
7.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況。
8.國有資本保值增值情況，有關目標責任制完成情況。
9.以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
10.其他需要審計的內容。
（二）內控監(jiān)督評價主要內容
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其應用指引以及省鹽業(yè)集團公司和環(huán)境公司及下屬公司的內部控制制度，圍繞重點業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)，從內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五要素出發(fā)，對2022年末環(huán)境公司及下屬公司內部控制設計有效性和2022年環(huán)境公司及下屬公司內部控制運行情況進行進行全面、客觀的評價。主要內容包括：
1.全面開展治理結構監(jiān)督評價。對黨組織、董事會、總經理辦公會等治理機構和內部機構設置情況進行監(jiān)督評價。
2.全面開展制度體系監(jiān)督評價。對公司章程、三重一大管理制度、黨組織會議、董事會、總經理辦公會等決策制度和投資、招標采購、產權管理、資金支付、合同管理等基本管理進行監(jiān)督。
3.全面開展授權管理和權力制衡監(jiān)督評價。按照不相容職務分離控制、授權審批控制等內控體系管控要求，加強采購、銷售、投資管理、資金管理等重要業(yè)務領域各崗位的職責權限和審批程序監(jiān)督。
4.全面開展投資并購監(jiān)督評價。對投資并購的立項、審批、實施、后評價等進行全面監(jiān)督。
5.全面開展財務資金管理監(jiān)督評價。對資金的籌集和使用進行監(jiān)督。
6.全面開展購銷業(yè)務監(jiān)督評價。對商品的采購、銷售和資金收付，工程項目的招標采購，房屋出租管理等進行監(jiān)督。
7.全面開展產權管理監(jiān)督評價。對產權轉讓的立項、審批、資產評估、審計、交易等進行監(jiān)督。
8.全面開展工程承攬業(yè)務監(jiān)督評價。對工程承包的立項、審批、投標、工程物資采購、項目分包、工程管理等進行監(jiān)督。
五、投標單位相關要求
1.2020年至今，投標人需要有不少于兩個國有企業(yè)主要負責人經濟責任審計工作業(yè)績且有不少于一個國有企業(yè)內部控制監(jiān)督評價或審計工作業(yè)績（投標人提供業(yè)務合同）。
2.此次項目團隊人數(shù)不少于8人，且至少包含2名注冊會計師、1名注冊造價工程師或一級注冊造價工程師；項目主審、項目經理年齡在50周歲以內，應具有國有企業(yè)經濟責任審計及內部控制審計工作經驗，且執(zhí)業(yè)年限在5年以上，在投標單位工作兩年以上（提供社保證明），并持有執(zhí)業(yè)注冊會計師證書（提供證書復印件）。除項目主審、項目經理外的其他項目團隊成員，在投標單位工作一年以上（提供社保證明）。
投標人需提供相應證明材料，并出具書面承諾；同時承諾，在審計征求意見稿出具前，項目主審、項目經理及2名注冊會計師、1名注冊造價工程師或一級注冊造價工程師不得撤場；實際到審計現(xiàn)場的項目主審與投標書上不一致，發(fā)標人有權解除合同并要求中標人賠償，投標書中的注冊會計師、造價工程師未能到現(xiàn)場的，每調換1名扣除1萬元審計費，每減少1人扣除3萬元審計費；其他助理人員每調換1名扣除0.5萬元審計費，每減少1人扣除1萬元審計費。
3.最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）。
4.能夠保守公司的商業(yè)秘密。
5.投標單位應確保進駐現(xiàn)場后2個月內提供審計報告征求意見稿；業(yè)務約定書簽訂之日起3個月內提交紙質報告各6份(即經濟責任審計報告6份、內控體系監(jiān)督評價審計報告6份），同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質完成工作（投標人提供書面承諾，且承諾若不能按時保質完成工作，邀請方無須支付審計費，并承擔賠償責任）。
6.本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。
六、評標方式、評選標準及投標控制價
（一）評選方式
本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標、評標；為保證審計質量，防止惡意低價競爭，此次評審方法為綜合評標法。
（二）評選標準
1.本項目采取資格后審方式，不滿足投標人資格要求的投標報價無效；
2.經初步評審合格的投標文件，評審小組對投標人按技術標和商務報價進一步評審、比較，并量化打分，滿分100分，經評審小組評審后，以商務標和技術標總分從高到低推選3名中標候選人；若出現(xiàn)總分相同的情況，報價低的投標人順序優(yōu)先，若出現(xiàn)商務標和技術標得分均相同的情況，由評標小組投票決定優(yōu)先順序。
（1）技術部分總分60分。其中 ：項目負責人業(yè)績20分（擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過國有企業(yè)經濟責任審計的業(yè)績，每提供一個得5分；擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過國有企業(yè)內部控制體系監(jiān)督評價的業(yè)績，每提供一個得5分；最高得20分）；項目團隊配置20分（項目團隊中具有中國注冊會計師，每有1名得4分；具有注冊造價工程師或一級注冊造價工程師，每有1名得4分；具有中級職稱，每有1名得2分；同一人員擁有兩個及以上上述資格的，就高計分，不重復計分；最高得20分）；審計工作方案20分（至少包括為實現(xiàn)審計目標擬采取的審計措施、人員配備、時間安排和審計質量控制等，審計工作方案優(yōu)秀的得15-20分、良好的得8-14分、較差的得0-7分）。
（2）報價部分總分40分。投標報價算術平均價的95%為基準分(低于平均價格的70%的報價為無效報價)，基準分值為40分，每高于基準價格1%扣1分，低于基準價格1%扣0.5分。
3.所有打分精確到小數(shù)點后兩位。
（三）投標控制價
本項目投標控制價19萬元，超過控制價的投標無效。
七、標書報送要求
(一) 投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）。
(二)投標文件裝訂順序依次為：
1.封面、目錄、投標單位情況介紹、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（非企業(yè)無需提供）、投標單位2020年以來類似工作業(yè)績證明（提供合同復印件）。
2.最近三年無重大違法違規(guī)活動證明或承諾、按時保質完成工作承諾（承諾書均需加蓋投標單位公章或簽章）。
3.項目負責人情況：基本情況介紹（包括執(zhí)業(yè)年限）、執(zhí)業(yè)證書復印件、類似業(yè)績證明（提供合同復印件）、社保證明。
4.項目團隊配置：清晰表述項目團隊成員、執(zhí)業(yè)證書情況（須附證書復印件）、從業(yè)年限情況、社保證明。
5.咨詢服務方案：清晰闡述適用于國有企業(yè)的離任經濟責任審計方案及內部控制體系監(jiān)督評價審計方案。
6.工作計劃安排：工作進度安排、質量及方案實施保證、提交報告的期限。
7.投標報價：為包含業(yè)務收費及差旅、食宿、稅費等擬收取的所有費用，投標控制價19萬元，超過控制價投標無效。
8.投標聯(lián)系人及聯(lián)系方式。
八、投標文件遞交及截止時間
省鹽業(yè)集團公司
2023年4月13日
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